Niðurstaðain er: Ef þú getur ekki sannað það skaltu ekki draga það frá.
Það er frábært að geta tekið frádrátt vegna allra kostnaðar fyrirtækisins, en það er jafnvel betra að geta sannað þessar frádráttar í IRS endurskoðun. Ef þú hefur lögbæran skattframkvæmdastjóra mun þessi manneskja biðja um að sjá allar skjölin um frádráttarskatt þinn.
Svo, áður en þú ferð í skattframleiðandann þinn með pappírsvinnu þinni ( EKKI í skóp , vinsamlegast!)
Í þessari grein munum við líta á nokkrar einfaldar rekstrargjöld, alltaf að spyrja spurninguna: "Hvernig get ég sannað að þetta sé raunverulegur rekstrarkostnaður?" Og við munum alltaf skoða þessar viðskipti frá sjónarhóli IRS og skattframkvæmdaaðila.
Mikilvægasta staðreyndin að muna er að þú verður að vera fær um að sýna ekki aðeins að viðskiptin átti sér stað, heldur að það væri í viðskiptalegum tilgangi.
Kaup eign eða greiða kostnað
Þú kaupir allt í einu prentara frá Best Buy fyrir fyrirtækið þitt. Þú skrifar athugun úr viðskiptareikningi þínum, eða notarðu kreditkortið þitt. Svo er nóg að sýna að það sé rekstrarkostnað, ekki satt? Reyndar, nei. Ef þú eyðir afpöntuðu stöðunni eða kvittun á kreditkorti þínu er aðeins ein hluti af sönnun þinni. Afhendingin sýnir ekki hvað þú keyptir. Notkun kreditkorta er betra, því kvittunin sýnir kaupin.
Þar með talið gjaldskrám kvittun með afpöntuninni er einnig nauðsynleg til að sýna hvað þú keyptir í raun.
Að borga af persónulegum reikningi
Að greiða útgjöld af viðskiptabankareikningi þínum eða fyrirtækjakorti virkar á sama hátt. Auðvitað ættir þú að nota sérstakt viðskiptakannanir eða sparisjóð eða viðskiptakreditkort.
Þó að þú sérð persónulegar reikningar þínar sé ekki endilega vandamál, gerir það það erfiðara að sanna að þessi persónulega athugun var notaður í viðskiptalegum tilgangi.
Þegar þú byrjar fyrst fyrirtæki þitt, gætir þú þurft að nota persónulega reikning fyrir nokkra hluti. Til dæmis myndaði ég nýlega LLC og ég þurfti að nota persónulega athugun fyrir skráningu í mínu ríki. Þegar þú notar persónulegan reikning í viðskiptalegum tilgangi skaltu vera viss um að þú hafir nóg af skjölum. Í þessu tilfelli prentaði ég út kvittun ríkisstjórnarríkis sem sýndi að ég hefði greitt fyrir LLC skráningu. Í þessu tilviki var frekar erfitt að trúa því að þetta væri til einkanota.
Notkun kostnaðarskrár
Sum útgjöld eru erfiðara að sanna en aðrir. Helstu dæmi um þetta eru ferðakostnaður, þar á meðal mílufjöldi og skráð eign. Í báðum tilvikum er besta leiðin til að fullnægja IRS eftirspurn eftir sönnunargögn um útgjöld að halda skrá.
The IRS kýs "á þeim tíma" sönnun . Það er athygli sem þú gerir á kostnaðarkorti eða kvittun eða kílómetragjaldskrá þegar peningarnir eru eytt er betri en listi sem þú skrifar upp í lok ársins.
Að halda mílufjölda þig inn er, ég veit, að halda mílufjöldi er mjög mikil sársauki. Það þýðir að í hvert skipti sem þú kemst inn í bílinn þinn (skiptir ekki máli hvort fyrirtæki sem greitt er fyrir bílinn, við the vegur), verður þú að taka upp:
- Dagsetningin
- Mílufjöldi
- Þar sem þú fórst
- Tilgangur - viðskipti eða persónuleg - eins nákvæmlega og mögulegt er.
Ef þú vilt gera það auðveldara skaltu hafa í huga mílufjöldinn á bílnum þann 1. janúar ársins og athugaðu síðan mílufjöldinn aðeins í viðskiptalegum tilgangi.
Til að draga frá kostnaði við kostnað vegna mílukostnaðar með því að nota annaðhvort staðlaðan kílómetragjald eða raunverulegan kostnað, verður þú að sýna að þú hafir notað bílinn að minnsta kosti 50% af viðskiptatímanum.
Ábending: Ef þú ert tengdur við snjallsímanum skaltu prófa forrit fyrir mílufjöldi eða kostnað. Það mun spara þér mikið af pappír og halda kostnaðinn þinn innskráður á netinu.
Að lokum, mundu að hraðbraut l (fara fram og til baka til vinnu) telst ekki frádráttarbær ferðakostnaður. Þó að þú getir fylgst með flutningskostnaði skaltu ekki láta þá í viðskiptaskrá þinn.
Notkun viðskiptaflutningsgreiðslna
Til viðbótar við kílómetragjaldskrá, ef þú ferðast í viðskiptum þarftu að halda utan um kvittanir vegna útgjalda.
Þessar útgjöld, eins og mílufjölda, eru skoðuð af IRS endurskoðanda, því auðvelt er að færa persónulegan ferðakostnað með ferðalögum.
Besta leiðin til að sanna ferðakostnað s (þ.mt hótel, flug, leiga bíla, máltíðir og afþreying) er að nota kreditkortanotkun (með nafnspjald þitt, auðvitað) með viðbótarskýringu í viðskiptalegum tilgangi. Gerðu minnismiðann þegar þú fellur á kostnaðinn. Þú getur líka notað dagskrá, dagbókarbók eða dagbók til að taka mið af viðskiptaferðum og bindðu þá inn með kvittunum þínum.
Kaup skráð eign
Við skulum skoða nánar þessa allt-í-einn prentara sem þú keyptir. Prentarinn er einnig hægt að nota til að prenta persónulega og IRS flokkar þessar tegundir af eignum sem skráð eign . Þeir eru á lista vegna þess að þeir geta verið notaðir annaðhvort til einkanota eða í viðskiptalegum tilgangi. IRS krefst meiri sönnun á notkun viðskipta.
Þú verður sérstaklega að skrá hvernig þú notar skráð eign. Besta leiðin er að halda skrá með eignarhlutanum (eins og kostnaðarlistinn sem lýst er hér að neðan). Í hvert skipti sem þú notar prentarann eða önnur skráð eign skaltu skrá dagsetningu, notkun (fjöldi eintaka, til dæmis), tiltekið starf (prentrit af bæklingi fyrir fyrirtæki ") og hvort notkunin sé viðskipti eða persónuleg. Athugaðu einnig kostnað í tengslum við prentara, eins og skothylki.
Í lok árs, þá ættir þú að geta sýnt prósentuhlutfallið fyrir fyrirtæki og þá tengja það hlutfall við kostnað. Til dæmis, ef þú kemst að því að þú hafir notað prentara 60% af tíma fyrir fyrirtæki, getur þú tekið 60% af kostnaði sem fyrirtæki frádrátt.
Sem áminning, ef þú hefur eignina á staðsetningu fyrirtækis þíns (EKKI heima hjá þér) þarftu ekki að halda þig við þig. Öll notkun á fyrirtæki staðsetning er talin vera í viðskiptalegum tilgangi.
Nota reikningsskil
Segjum að þú hafir tapað kreditkortafyrirmælinu eða þú hefur ekki lokaðan athuga fyrir þann prentarakaup. Þú getur notað bankareikning eða kreditkortaryfirlit til að sanna kaup á viðskiptum en þú þarft einnig frekari sannprófun, frá stefnumótabók, dagbók eða dagskrá.
Það er ekkert slíkt sem of mikið
Ef það er einhver vafi á því hvort nokkur kostnaður sé í viðskiptalegum tilgangi, þá er best að hafa nokkrar leiðir til að sanna kostnaðinn.
Fyrirtækjaskrár þín
Að lokum skulu skrárnar sem þú geymir á þessum viðskiptakostnaði vera hluti af heildarfjölgunarkerfi fyrirtækisins.